รถแข่ง 275 แรงม้า ได้รับการพัฒนามาเพื่อการแข่งรถทัวร์ริ่ง พร้อมกับรถ BMW รุ่นพิเศษ 320si จะมีการสร้างรถรุ่นที่มี 173 แรงม้าที่ได้รับการรับรองให้ใช้ขับขี่บนท้องถนนทั่วไปได้อีกด้วย
เครื่องยนต์4 สูบแถวเรียง
ความจุกระบอกสูบ : 1999 cm3
เอาต์พุตกำลัง : 127 กิโลวัตต์ / 173 แรงม้า ที่ 7000 รอบ/นาที
ระบบควบคุมการทำงานเครื่องยนต์ : MEV9.2 (เช่นเดียวกับ N46)
ไม่มีวาล์วโทรนิค
โครงสร้างของฝาสูบจำเป็นต้องตรงกับของเครื่องยนต์ S54 แม่พิมพ์ตะเกียบยกวาล์วแบบเลื่อนเหมือนกันกับของเครื่องยนต์ S54 ในด้านรูปทรง แต่จะมีการเคลือบ DLC (Diamond light Carbon) ระยะห่างระหว่างวาล์วตั้งขึ้นโดยใช้เพลทการปรับชิ้นเล็กๆ ในเบ้าสปริงส่วนบน เช่นเดียวกับที่ใช้ในเครื่องยนต์ S54
การระบายอากาศห้องเพลาข้อเหวี่ยงจะรวมอยู่ในฝาครอบวาล์ว การระบายอากาศห้องเพลาข้อเหวี่ยงนั้นจะปรับด้วยสุญญากาศระดับต่ำ และทำความร้อนด้วยไฟฟ้า
มีการใช้ VANOS คู่แบบอิสระในแบบเดียวกับที่ใช้ในเครื่องยนต์ N45B16
N45B20S ประกอบด้วยเซ็นเซอร์ระดับน้ำมันแบบเทอร์มอล การตรวจเช็คระดับน้ำมันจะตรวจเช็คด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ ฟังก์ชั่นการตรวจเช็คระดับน้ำมันและการแสดงระดับน้ำมันมีการทำงานเหมือนกันกับของเครื่องยนต์ใน E90
ระบบไอดีแบบปรับทิศทางท่อร่วมได้เหมือนกันกับของ N46
มีการนำปั๊มดูดมาใช้สำหรับระบบผ่อนแรงเบรกในแบบเดียวกันกับ N45B16